Panama оффшор

Основным корпоративным законодательством являются следующие документы:

• Корпоративный Закон N 32 Коммерческого Кодекса от 1927 года;
• Закон-декрет 5 от 1997 года;
• Исполнительный декрет 296 от 1997 года.

Для осуществления международной торговли и инвестиций используются компании с ограниченной ответственностью и партнерства с ограниченной ответственностью. Язык законодательных и корпоративных документов – испанский, и требуется удостоверенный перевод на английский язык.

Ограничения по ведению торговли и деловой активности состоят в следующем:
Компания не имеет права заниматься бизнесом, связанным с банковским делом, управлением трастами, страхованием, управлением фондами, инвестициями фондов, коллективными инвестиционными схемами, или любой другой деятельностью, которая предполагает связь с финансами, трастами, страхованием, банковским делом.

Процедура регистрации компаний включает представление подписанных Статей об Инкорпорации компании нотариусу, который создает Общественный Акт о регистрации компании в Общественном Реестре. Нет требования по Панамскому законодательству, чтобы компания была обязательно в Панаме, но компания должна иметь резидентного агента, который должен быть Панамским юристом или Панамской юридической фирмой.

Книга Протоколов компании и журнал акций, которые требуются по Панамскому законодательству, могут храниться в любой точке мира. Имеется возможность покупки уже готовых компаний (Shelf Companies).

Ограничения по выбору названия компании следующие:
• Названия компаний могут быть представлены на любом языке, использующем латинский алфавит. Переводы на испанский или английский язык могут потребоваться Реестром;
• Название, идентичное или похожее на название уже существующей компании, неприемлемо;
• Названия хорошо известных компаний, зарегистрированных где угодно, или названия, подразумевающие государственный патронаж, неприемлемы;
• Названия, содержащие следующие слова и их иноязычные аналоги: Bank, Building Society, Savings, Insurance, Assurance, Reinsurance, Fund Management, Investment Fund, Trust, - требуют разрешения или лицензии;
• Все Панамские корпорации должны иметь названия, заканчивающиеся словами: Corporation, Incorporated, Sociedad Anonima или их сокращения - Corp, Inc, SA. Добавления типа Limited или Ltd могут отсутствовать.

Детальная информация о директорах должна содержаться в общественно доступном отчете. И корпорации, и физические лица могут выступать как директора, и минимальное число директоров – три. Директора могут быть любой национальности, и не обязательно они должны быть резидентами Панамы. Директора Панамской компании должны назначить Президента, секретаря и казначея. Это может быть одно и то же лицо, но ни директор, ни акционер. Директора могут назначать сами себя. Необходимо назначить секретаря компании, и это может быть как физическое лицо, так и корпоративный орган. Секретарь компании может быть любой национальности, и не обязательно должен быть резидентом Панамы. Компания должна иметь как минимум одного акционера, и имена акционеров должны содержаться в общественном отчете. Однако, это могут быть номинальные акционеры. Панамские законы не требуют предоставления детальной информации, если после инкорпорации имеются какие-то изменения в списке акционеров.

Обычный уставной акционерный капитал составляет US$ 10.000, разделенных на 100 обычных акций с правом голоса по US$ 100 каждая или 500 обычных акций с правом голоса без номинальной стоимости. Капитал может быть выражен в любой конвертируемой валюте. Минимальный выпущенный капитал составляет либо одну акцию без номинальной стоимости, либо одну акцию с номинальной стоимостью.

Допустимы следующие классы акций: акции без права голоса, привилегированные акции, акции на предъявителя и именные акции. Акции на предъявителя должны быть полностью оплачены.

Ежегодное налогообложение и сборы
Налоги в Панаме зависят строго от территорий. Если компания осуществляет свою деловую активность вне Панамы, то налоги не взимаются. Выплачивается только годовая франшиза в размере US $150, который необходимо платить, чтобы поддерживать хорошую репутацию компании.

Нет необходимости представлять финансовый отчет, если доход, получаемый компанией, не имеет источника в Панаме. Нет необходимости предоставления финансового отчета или какой-либо другой финансовой информации панамским властям, за исключением особых случаев.

	Услуга	Стоимость
1.	Регистрация компании	935 (£)
2.	Nominee Director	249 (£)
3.	Nominee Secretary	180 (£)
4.	Nominee Shareholder	165 (£)
5.	Certificate of Good Standing	120 (£)
6.	Certificate of Tax Exemption	75 (£)
7.	Apostilled Certificate of Incorporation	150 (£)
8.	Apostilled Certificate of Good Standing	210 (£)
9.	Apostilled Certificate of Tax Exemption	170 (£)
10.	Company Documents Notarised & Apostilled (при регистрации)	195 (£)
11.	TNT доставка	60 (£)
12.	Годовое обслуживание	555 (£)